En 2021 se intercambiaron datos de más de 111 millones de cuentas, según OCDE
En 2021 se intercambiaron datos de más de 111 millones de cuentas, según OCDE
Sevilla, 9 nov (.).- El director general de la OCDE, Mathías Cormann, ha destacado este miércoles los positivos resultados del intercambio de información con fines fiscales para luchar contra la evasión.
Según ha dicho, en 2021 el intercambio lo llevaron a cabo más de 110 jurisdicciones en todo el mundo sobre más de 111 millones de cuentas financieras, que abarcan activos de casi 11 billones de euros.
Cormann ha intervenido de forma telemática en el plenario del Foro Global sobre transparencia e intercambio de información con fines fiscales que se celebra en Sevilla y en el que se analiza la aplicación y revisión de la norma AEOI para el intercambio automático de información de cuentas financieras en materia fiscal, desarrollada por la OCDE en colaboración con los países del G20.
Ha celebrado que los resultados de las primeras revisiones son alentadores, ya que el 80 % de las jurisdicciones establece marcos operativos para garantizar el cumplimiento por parte de las instituciones financieras, aunque ha precisado que queda recorrido por hacer.
Ha destacado que el Foro Global, que cuenta con 165 países miembros, ha puesto en marcha una nueva ronda de intercambios de información con un marco mejorado y ha señalado que estas revisiones garantizan que los inspectores fiscales pueden obtener información del extranjero.
En este sentido, ha apuntado que en 2021 se enviaron más de 25.000 solicitudes para apoyar las investigaciones fiscales.
Ha reafirmado el compromiso del Foro Global para hacer frente a la evasión fiscal y ha valorado la confianza del grupo de países G-20, que pidió al Foro trabajar en el marco de intercambio de información sobre criptoactivos, lo que le permite, según Cormann, «mantenerse a la vanguardia abordando los desafíos fiscales derivados de la transformación digital».
Según el informe del Foro Global sobre el intercambio de información con fines fiscales, los gobiernos han identificado más de 114.000 millones de euros en ingresos (impuestos, intereses y sanciones) con programas de divulgación voluntaria y otras iniciativas de cumplimiento fiscal en el extranjero desde 2014, si bien una parte muy importante se vincula a la adopción de la norma AEOI, desarrollada por la OCDE, para el intercambio de información con fines fiscales.
Esta norma AEOI se desarrolló en 2014, aunque los primeros intercambios tuvieron lugar en 2017.
En 2018 alrededor de cien jurisdicciones ya estaban realizando dichos intercambios que han permitido que en el periodo de 2019 a 2021 se hayan identificado casi 2.400 millones de euros provenientes del AEOI y más de 2.500 millones de programas de divulgación voluntaria y otras iniciativas offshore.
Ademas, más de cuarenta jurisdicciones han autorizado el uso de información fiscal para otros fines bajo sus tratados fiscales, como el blanqueo de capitales, la corrupción y el soborno.
En la práctica, la gran mayoría de las jurisdicciones intercambian la información cada año con éxito o, cuando surgen problemas, los abordan con éxito y, en general, se otorga una calificación global de «en curso» cuando una jurisdicción ha iniciado actividades exhaustivas para garantizar el cumplimiento por parte de las instituciones financieras, sobre la base de políticas y procedimientos completos, como es el caso de España.
El Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales es un marco multilateral para la transparencia fiscal y el intercambio de información.
En él participan más de 160 jurisdicciones en igualdad de condiciones y supervisa y revisa por pares la aplicación de las normas internacionales de Intercambio de Información previa Petición (EOIR) y de Intercambio Automático de Información (AEOI).
Para garantizar que la norma AEOI sea plenamente efectiva, el Foro Global revisa los marcos jurídicos nacionales e internacionales de cada jurisdicción para asegurarse de que son completos, así como la efectividad de su aplicación en la práctica.
Un estudio ha demostrado que las inversiones financieras realizadas en centros financieros internacionales han disminuido en un 22 % durante el mismo periodo de tiempo, lo que parece estar relacionado con la aplicación del Estándar AEOI, según las conclusiones de este Foro Global.
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